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　　一、問題的提出

　　一些人認(rèn)為，政府部門的收入在國民總收入中占比的持續(xù)上升，擠占了居民收入。壟斷國企的高工資又導(dǎo)致居民之間收入差距的擴(kuò)大。相應(yīng)地，這些人認(rèn)為，收入分配問題的解決之道在于推進(jìn)國企私有化改革、減少政府權(quán)力。這些觀點(diǎn)的理論表現(xiàn)是“國富民窮論”。筆者并不否認(rèn)政府收入增幅超過居民收入增幅、壟斷行業(yè)與競爭行業(yè)之間工資差距擴(kuò)大、國企內(nèi)部工資差距擴(kuò)大的事實(shí)。筆者要反駁的是那種把收入分配差距擴(kuò)大的主要原因歸結(jié)于此，并提出收入分配問題的解決之道在于推進(jìn)國企私有化改革、減少政府權(quán)力的“國富民窮論”。

　　當(dāng)我們考察收入分配擴(kuò)大的主要原因時，如果不比較政府部門和企業(yè)部門收入份額變動狀況，不區(qū)分資本要素中的國有資本和私有資本，不對比國企內(nèi)部工資差距和其他所有制企業(yè)內(nèi)部的工資差距，就把政府收入增長快和壟斷國企工資高視為收入分配擴(kuò)大的主要原因，那么這種考察顯然是不夠全面的，基于這樣的考察所作出的結(jié)論也是武斷的。本文通過企業(yè)部門與政府部門收入份額增長狀況的比較分析、國企與非公企業(yè)收入份額變化情況的比較分析、國企與非公企業(yè)工資差距的比較分析，以及行業(yè)層面勞動收入份額降低的原因分解，來回答上述問題。

　　二、各個部門及不同所有制企業(yè)收入份額變動狀況的比較分析

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)部門與政府部門收入份額增長狀況的比較

　　總體而言，近10年來，在中國國民收入分配格局中，企業(yè)和政府部門所占份額逐漸增加，居民部門所占份額不斷減低。進(jìn)一步比較企業(yè)和政府部門的收入份額增長狀況可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)部門的增幅大于政府部門的增幅。根據(jù)郭慶旺、呂冰洋（2010）整理的1995-2007國民收入分配格局變化表格，在初次分配領(lǐng)域，企業(yè)部門的收入份額從1995年的19.7%上升到2007年的22.6%，提高4.9個百分點(diǎn)。政府部門的收入份額從1995年的15.2%增加到2007年的19.5%，提高4.3個百分點(diǎn)。（《中國稅收負(fù)擔(dān)的綜合分析》，《財經(jīng)問題研究》2010年第12期）白重恩、錢震杰（2009）的測算表明，1996 至2005年間，在初次分配階段，企業(yè)和政府部門分別提高了7.49個和3.21 個百分點(diǎn)；通過再分配，企業(yè)部門下降了1.16 個百分點(diǎn)，政府部門相應(yīng)上升了3.17 個百分點(diǎn)?？偟目磥?，企業(yè)和政府部門對居民部門收入占比下降貢獻(xiàn)各占一半。兩位作者的計算還發(fā)現(xiàn)，中國企業(yè)部門收入在很長一段時間都高于政府收入，僅在2007 年首度低于政府部門，故中國國民收入分配格局中更突出的問題很可能是企業(yè)部門收入占比過高。（《誰在擠占居民的收入——中國國民收入分配格局分析》，《中國社會科學(xué)》2009年第5期）

　?。ǘ┕信c非公企業(yè)收入份額變化情況的比較

　　由于數(shù)據(jù)的可得性條件，筆者在此以規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤作為參照指標(biāo)，來比較分析公有與非公企業(yè)收入份額的變化情況。工業(yè)是整個國民經(jīng)濟(jì)的支柱，且49%的國有資產(chǎn)分布于工業(yè)行業(yè)之中；經(jīng)過1998—2003年“抓大放小”的國企改革之后，國有經(jīng)濟(jì)已從中小企業(yè)層面全面退出。這些前提在一定程度上保證了比較結(jié)果的可信度與可靠性。國家統(tǒng)計局局長馬建堂于2009年指出，國有及國有控股企業(yè)的利潤在規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤總額中所占比重由2005年的44%下降至2009年的29%。經(jīng)筆者計算，規(guī)模以上公有工業(yè)企業(yè)利潤份額于2010年小幅上升至22.8%之后，于2011年下跌至21.3%，非公有制企業(yè)份額則上升至78.7%。與國企利潤份額下降形成對照的是，2009-2011年三年間，國有企業(yè)所交稅費(fèi)占全國財政收入的比重基本沒有變化。因此，如果考慮到國有企業(yè)的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，國企收入比重進(jìn)一步降低。

　　表1 2009—2011年規(guī)模以上公有工業(yè)企業(yè)利潤份額與非公企業(yè)利潤份額的比較

        （數(shù)據(jù)來源：國家統(tǒng)計局。其中利潤加總系各年1-11月所有類別規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤數(shù)額的加總。公有企業(yè)利潤系各年1—11月規(guī)模以上國有及國有控股企業(yè)以及集體企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤數(shù)額的加總。非公企業(yè)利潤系各年1-11月規(guī)模以上股份制企業(yè)、外商及港澳臺商投資企業(yè)和私營企業(yè)利潤數(shù)額的加總）

　　表2 2009—2011年國有企業(yè)所交稅費(fèi)占全國財政收入的比重　　

        （數(shù)據(jù)來源：國家財政部。所交稅費(fèi)系各年1-12月全國國有及國有控股企業(yè)所交稅費(fèi)總額；全國財政收入系各年1-12月全國財政收入總額）

　　從上述企業(yè)部門與政府部門收入份額增長狀況的比較以及國企與其他類型企業(yè)收入份額變化情況的比較中可以發(fā)現(xiàn)，在宏觀國民收入分配格局中，中國企業(yè)部門收入份額增長最快，政府部門次之。在企業(yè)部門中，國有及國有控股企業(yè)的收入份額呈明顯下降趨勢，如果考慮到國有企業(yè)所交稅費(fèi)占全國財政收入的比重基本不變，這一趨勢更加顯著。因此，從宏觀國民收入分配格局的角度看，中國收入分配差距擴(kuò)大主要源自企業(yè)部門，特別是企業(yè)部門中非公企業(yè)收入份額的快速提高。

　　三、對產(chǎn)業(yè)與企業(yè)層面收入差距擴(kuò)大的影響因素的比較分析

　　（一）工業(yè)部門勞動收入份額降低的主要原因

　　由于前述數(shù)據(jù)可得性條件和工業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的支柱地位，筆者在此仍然基于工業(yè)部門行業(yè)層面的數(shù)據(jù)來分析勞動收入份額下降的原因。翁杰、周禮（2010）將勞動收入份額變動幅度分解成兩部分：其一，行業(yè)勞動收入份額變動對整個工業(yè)部門勞動收入份額變動的貢獻(xiàn)，也即“收入份額變動效應(yīng)”；其二，行業(yè)產(chǎn)出結(jié)構(gòu)的變動對整個工業(yè)部門勞動收入份額變動的貢獻(xiàn)，也即“行業(yè)結(jié)構(gòu)變動效應(yīng)”。兩位作者利用1997-2008年中國工業(yè)部門行業(yè)層面的數(shù)據(jù)測算后發(fā)現(xiàn)，1997-2008年，導(dǎo)致整個工業(yè)部門勞動收入份額降低的主要原因是各個行業(yè)勞動收入份額的降低，而非行業(yè)產(chǎn)出結(jié)構(gòu)的變動。收入份額變動效應(yīng)為7.08 個百分點(diǎn)，而行業(yè)結(jié)構(gòu)變動效應(yīng)僅為0.19個百分點(diǎn)。前者的效應(yīng)達(dá)到97.4%，而后者的效應(yīng)僅為2.6%。（《中國工業(yè)部門勞動收入份額的變動研究：1997—2008》，《中國人口科學(xué)》2010年第4期）

　?。ǘ﹪笈c非公企業(yè)收入差距的比較

　　國企與非公企業(yè)工資差距的比較包括兩個方面：其一是不同所有制企業(yè)內(nèi)部收入差距的比較；其二是不同所有制企業(yè)之間的收入差距。對于第一個方面，夏慶杰等（2009）使用分位數(shù)回歸方法考察了不同所有制企業(yè)的工資分布。他們的研究結(jié)果顯示，1999 年和2002年外企和國企的工資差距隨著工資分布從低到高的變化而擴(kuò)大，（《經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期間城鎮(zhèn)工資支付結(jié)構(gòu)的變遷》，《中國人口科學(xué)》2009年第6期）表明外企內(nèi)部職工間收入差距大于國有企業(yè)。楊娟等（2011）利用最新發(fā)布的CHIP—2007和CHIP－2002分析了2002年到2007年中國城鎮(zhèn)不同所有制企業(yè)職工的收入差距。他們的研究結(jié)果也表明，外企工資分布圖的寬度大，說明其分布分散，內(nèi)部收入差距大于國企。公有部門收入差距的分布相對均衡，私營企業(yè)與其他所有制企業(yè)的收入差距主要來自低收入者。（《中國城鎮(zhèn)不同所有制企業(yè)職工收入差距的變化趨勢》，《經(jīng)濟(jì)學(xué)》2011年10月）

　　對于第二個方面，楊娟等（2011）的研究結(jié)果顯示：在2002年到2007年的５年間，公有部門年總收入和小時工資增加得最慢（國有企業(yè)增加了88％—92％，政府機(jī)關(guān)增加了62％—63％）。與此形成對比的是，集體企業(yè)和私有部門工資的增加幅度均超過110％，外企也增加迅猛（118%），到2007年外企總收入在各種形式的所有制企業(yè)中位列第一。（同上）

　　國有壟斷行業(yè)的平均工資高，以及國企改革后國企內(nèi)部的工資差距擴(kuò)大的確導(dǎo)致了行業(yè)之間的工資差距以及國企內(nèi)部的工資差距，不過上述對產(chǎn)業(yè)與企業(yè)層面收入分配擴(kuò)大影響因素的比較分析表明，二者并非導(dǎo)致收入差距擴(kuò)大的主要因素。首先，對工業(yè)部門勞動收入份額變動進(jìn)行分解后的測算結(jié)果證明，行業(yè)結(jié)構(gòu)變動，也即行業(yè)之間的差別對工業(yè)部門勞動收入份額降低的影響微乎其微。主要原因是各個行業(yè)勞動收入份額的降低，不論壟斷行業(yè)還是競爭行業(yè)。由此，可以在理論上推論，如果降低壟斷行業(yè)國企的職工工資，那么工業(yè)部門勞動收入份額將進(jìn)一步降低。從這個角度講，壟斷行業(yè)國企的高平均工資帶來的勞動收入份額增大效應(yīng)大于其擴(kuò)大行業(yè)之間工資差距的效應(yīng)，從而在整個工業(yè)部門層面有助于縮小而非擴(kuò)大收入差距。換句話說，是壟斷行業(yè)國企職工工資過高？還是競爭行業(yè)非公企業(yè)職工的工資過低？應(yīng)該說后一個問題才是癥結(jié)所在，是非公企業(yè)職工的工資過低才顯得國企職工工資高。事實(shí)上，各個行業(yè)勞動收入份額都在降低，如果要使勞動收入份額維持在一個穩(wěn)定水平，也即勞動收入增長能與企業(yè)利益增長保持一致，那么不僅不能降低國企工資水平，還應(yīng)繼續(xù)提高，而非公企業(yè)普通職工工資水平則需要大力提高。

　　其次，雖然國企改革后國企內(nèi)部的工資差距擴(kuò)大了，但是非公企業(yè)內(nèi)部的工資差距仍然高于國企，特別是外資與合資企業(yè)。如果把企業(yè)內(nèi)部的工資差距作為收入分配差距擴(kuò)大的一個影響變量的話，那么恰恰是因?yàn)閲薪?jīng)濟(jì)份額的不斷縮減，國企就業(yè)的比例不斷減低，而國企內(nèi)部的工資差距又小于非公企業(yè)內(nèi)部的工資差距，才致使產(chǎn)業(yè)層面、宏觀層面的收入分配差距不斷擴(kuò)大。錢曉燁、遲?。?011）關(guān)于所有制結(jié)構(gòu)對勞動者收入份額的影響以及勞動收入份額地區(qū)差異的實(shí)證研究也證實(shí)了這一點(diǎn)。在2000年以后，國有經(jīng)濟(jì)的比重對勞動報酬份額的影響顯著為正，外資經(jīng)濟(jì)比重對勞動報酬份額的影響顯著為負(fù)。第一產(chǎn)業(yè)比重高、國有集體經(jīng)濟(jì)占比高的省份初次收入分配更加向勞動者傾斜。而第二產(chǎn)業(yè)發(fā)達(dá)、外商投資占比高的地區(qū)，經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)出則更多地分配給了資本。（《國民收入初次分配中勞動收入份額的地區(qū)差異》，《經(jīng)濟(jì)學(xué)動態(tài)》2011年第5期）

　　四、收入分配差距擴(kuò)大的本質(zhì)原因

　　在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中，資本處于對經(jīng)濟(jì)資源的支配地位。私有化改革推動資本所有權(quán)向少數(shù)人集中，而資本所有權(quán)結(jié)構(gòu)決定分配結(jié)構(gòu)，因此不加任何限制以及限制程度不夠的市場經(jīng)濟(jì)勢必會出現(xiàn)收入分配差距擴(kuò)大的情形。中國過去30多年來資本存量高速增長的背后，是機(jī)器設(shè)備、建筑物、土地使用權(quán)、礦山乃至文物資源等有形資本源源不斷資本化的過程。（《資本化在擴(kuò)張與趕超型經(jīng)濟(jì)的技術(shù)進(jìn)步》，《經(jīng)濟(jì)學(xué)研究》2010年第5期）資本化收益分配的不均衡性造成收入分配差距的不斷擴(kuò)大。當(dāng)我們回顧中國經(jīng)濟(jì)資本化過程的三個階段時，可以清楚地看到這一點(diǎn)。

　　中國的經(jīng)濟(jì)存量資本化始于20世紀(jì)80年代初的農(nóng)村聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制。聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制的實(shí)質(zhì)，是國家讓渡土地資源的使用權(quán)（租借土地，以公糧為對價）。土地使用權(quán)的隱性資本化與解除束縛后的農(nóng)民相結(jié)合，釋放出了巨大的經(jīng)濟(jì)增長能量。由于這一時期農(nóng)民分享了資本化收益，雖然農(nóng)村內(nèi)部的基尼系數(shù)增長了，但是城鄉(xiāng)之間的收入差距顯著減少，所以中國總體的貧富差距在20世紀(jì)80年代有所縮減。20世紀(jì)90年代中國企業(yè)啟動了從計劃向市場的轉(zhuǎn)軌，進(jìn)入經(jīng)濟(jì)存量急速資本化擴(kuò)張階段。21世紀(jì)以來，中國經(jīng)濟(jì)資本化進(jìn)入了第三個階段，即城市化加速帶來的土地價值重估為主導(dǎo)的資本化。在經(jīng)濟(jì)資本化的第二階段中，職工未參與原國有機(jī)器廠房資本化的過程，而是在被一次性地買斷工齡之后就脫離了與這些生產(chǎn)資料的聯(lián)系。在第三階段，農(nóng)村集體不再是土地資本化的主導(dǎo)力量，農(nóng)地轉(zhuǎn)為非農(nóng)用地以后也不是轉(zhuǎn)入與本地成員有關(guān)聯(lián)的集體積累，而是在一次性的征地補(bǔ)償后就使農(nóng)民脫離了與自己土地的聯(lián)系。（《經(jīng)濟(jì)波動、財稅體制變遷與土地資源資本化——對中國改革開放以來“三次圈地”相關(guān)問題的實(shí)證分析》，《管理世界》2010年第4期）職工和農(nóng)民不僅未能分享資本化收益，還因?yàn)榇笠?guī)模的下崗和土地的無償或廉價征用而成為這兩個階段資本化的犧牲者。結(jié)果貧富差距由80年代的縮小轉(zhuǎn)為擴(kuò)大，勞動收入份額自1995開始下降，在1995—2006 年間從59.1% 逐年下降到47.31%，資本收入份額則上升了11.79個百分點(diǎn)，尤其是在2003 年到2004 年間，更是陡增了5.24個百分點(diǎn)。（《國民收入的要素分配：統(tǒng)計數(shù)據(jù)背后的故事》，《中國社會科學(xué)》2009年第3期）

　　五、遏制收入分配差距擴(kuò)大的根本舉措

　　收入分配差距擴(kuò)大的本質(zhì)原因是不公正的財產(chǎn)關(guān)系帶來的資本化收益分配的不均衡性，所以遏制收入分配差距擴(kuò)大的根本和長遠(yuǎn)舉措還在于形成相對公正的財產(chǎn)關(guān)系，讓中低收入人群也能分享經(jīng)濟(jì)資本化收益。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)中，相對公正的財產(chǎn)關(guān)系的微觀基礎(chǔ)是運(yùn)行良好的公有制經(jīng)濟(jì)，具體包括以下兩個方面的含義。

　　1.在做強(qiáng)國企的同時增強(qiáng)國企利潤回饋社會的力度

　　在市場經(jīng)濟(jì)條件下，公有制采取了公有資本的形式，在“所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離”的改革過程中，公有資本又是通過行政性委托代理制進(jìn)行資本化運(yùn)作的，存在代理者將公有資本收益化為本企業(yè)利益甚至其個人利益的可能。這一問題，除了加強(qiáng)監(jiān)管之外，還可以通過規(guī)定國企利潤回饋社會的比例來解決。2009年國務(wù)院已經(jīng)出臺了央企利潤和上市公司國有股權(quán)的10%劃歸社保賬戶的規(guī)定。一些學(xué)者和媒體指出，這個比例并未落實(shí)，上繳的數(shù)量仍然太少。筆者并不否認(rèn)這一點(diǎn)，如何落實(shí)以及什么比例合適都是可以探討的。不過，由此而得出只有繼續(xù)私有化國有經(jīng)濟(jì)才能縮小收入分配差距的結(jié)論，就屬于偷換概念了。要讓居民享受國有資產(chǎn)的收益，做強(qiáng)國企與增強(qiáng)國企利潤回饋社會的力度，二者不可偏廢。只注重前者而忽略后者，無法體現(xiàn)國企作為公有制實(shí)現(xiàn)形式的功能和目的。但是，一方面要求提高國企利潤上繳比例，另一方面又繼續(xù)縮減國有經(jīng)濟(jì)，則無異于緣木求魚。

　　2.在重振集體經(jīng)濟(jì)的同時形成中西部自我資源資本化機(jī)制

　　打開中國經(jīng)濟(jì)地理版圖，有一個現(xiàn)象值得關(guān)注：如果以“黑龍江愛輝——云南騰沖”為分界線，可以發(fā)現(xiàn)70%以上的資本集中在該分界線以東，70%以上的資源集中在該分界線以西。過去30年一直是東部的資本把中西部的資源資本化，資本化增值收益中只有一小部分留在當(dāng)?shù)?，而且還往往由基層領(lǐng)導(dǎo)掌控。于是，東部城市的富人和西部農(nóng)村的窮人成為中國收入分配的兩極。隨著西部大開發(fā)的推進(jìn)和產(chǎn)業(yè)的梯度轉(zhuǎn)移，可以預(yù)見，未來西部將有更多的資源進(jìn)入資本化進(jìn)程。如果在這一進(jìn)程中，仍然沿用東部資本把中西部資源資本化的方式，那么中國的貧富差距只會繼續(xù)惡化。要改變這種局面，必須在兩個層面都下功夫：其一，形成中西部自我資源資本化機(jī)制；其二，重振集體經(jīng)濟(jì)。僅有第一點(diǎn)并不足以保證縮小貧富差距，因?yàn)槿绻Y本化的主體是結(jié)構(gòu)化的產(chǎn)業(yè)資本，無法建立與本地福利的直接聯(lián)系，那么東西部地域之間的收入差距可能有所緩解，而西部內(nèi)部的貧富差距將更加嚴(yán)重。

        （本文章摘自2013年《紅旗文稿》第五期 作者：陳碩穎）